Ganhos e perdas de forex

Ganho ou perda cambial - O que é um ganho ou perda cambial?
Um ganho ou perda cambial é causado por uma mudança na taxa de câmbio usada, como quando uma fatura é registrada em uma taxa e paga em outra, isso gerará um ganho ou perda cambial.
Procurando facturação multi-moeda? Você encontrará isso com o software de faturamento Debitoor. Experimente-o gratuitamente por 7 dias.
Se a sua empresa comprar bens do exterior e você é cobrado por esses bens em uma moeda diferente da sua moeda base (normalmente a GBP, se sua empresa estiver registrada no Reino Unido), quando você vai pagar esta fatura na mesma moeda, a taxa O intercâmbio será invariavelmente diferente do momento em que você reservou a fatura do fornecedor em seu sistema de contabilidade.
Essa diferença é chamada de ganho ou perda cambial, de acordo com a forma como a taxa de câmbio mudou - se as moedas envolvidas aumentaram ou diminuíram de valor (um ganho ou perda).
Da mesma forma, se você aumentar uma fatura de vendas em Euros e seu cliente pagá-lo em Euros, o mesmo se aplicará.
Contabilizando diferenças cambiais.
Na maioria dos sistemas contábeis, o mapa de contas incluirá uma conta ou código nominal para diferenças de câmbio.
Quando você cria um cliente ou fornecedor, você pode selecionar a moeda na qual eles operam (você pode alterá-lo se difere da sua moeda base). Quando você processa o recibo ou pagamento, esta entrada deve estar na mesma moeda que a transação original para que duas funções importantes ocorram:
Primeiro, que a fatura será combinada e posteriormente removida como um "item aberto". Em segundo lugar, que qualquer diferença cambial provocada por isso será lançada na conta de taxa de câmbio ou no código nominal dentro do seu plano de contas.
Ganhos e perdas não realizados versus ganhos realizados.
Lidar com um ganho ou perda causado por diferenças de câmbio é semelhante com as faturas criadas pelo seu negócio, bem como as despesas encontradas. Eles devem ser registrados no seu balanço adequadamente. Quando se trata do lado das despesas, existem dois tipos de perdas:
Um ganho ou perda não realizada seria notado como uma perda cambial na seção de ativos de seus registros. Também seria registrado como perda cambial na seção de responsabilidade.
Uma perda realizada seria registrada como uma despesa, e especificaria que é uma perda relacionada à troca de moeda.
Multi-moedas em seu software de faturamento.
Com a exceção dos modelos de fatura do Word e Excel, a maioria dos softwares de faturamento hoje permitem que você aplique moedas diferentes às suas faturas. O software de fatura on-line torna isso tão fácil como um clique do mouse.
Dependendo do seu negócio, pode ser opcional optar por criar uma fatura na moeda do seu cliente, se eles se basearem em uma moeda diferente. Mas há uma série de razões para fazê-lo. Leia mais sobre o que ter em mente com o faturamento multi-moeda em nosso blog.
Taxa de câmbio no Debitoor.
O software de facturação Debitoor permite que você altere a moeda da sua fatura simplesmente selecionando a moeda desejada em um menu suspenso. A taxa de câmbio da sua fatura é definida automaticamente com base nas informações atuais da troca de moeda, mas pode ser ajustada manualmente para uma taxa mais padronizada.

Como calcular ganhos ou perdas cambiais.
Saiba como interpretar uma cotação de câmbio, e como pensar sobre ganhos e perdas com exemplos.
O mercado de divisas é muito diferente de qualquer outro mercado financeiro. Considerando que um investimento em uma ação é uma aposta em uma empresa, uma posição cambial é uma aposta no valor de uma moeda em relação a outra moeda.
Por exemplo, se você acha que o euro aumentará em valor, você não pode simplesmente comprar euros. Você precisa encontrar outra moeda contra a qual você acha que o euro apreciará. Assim, você pode comprar EUR / USD, o que é efetivamente uma aposta que o euro apreciará em relação ao dólar americano.
Como ler uma cotação de câmbio.
Ao escrever isso, a cotação para EUR / USD é 1.0884. Isso significa que um euro valia atualmente 1.0884 dólares dos EUA.
Como calcular ganhos e perdas.
Ganhos e perdas são assim calculados em "pips", ou porcentagens em pontos. Em termos leigos, um pip é o quinto dígito em uma cotação de câmbio. É tradicionalmente a menor unidade de medida em moeda estrangeira.
Suponha que o EUR / USD mude de 1.0884 para 1.0984. Isso seria descrito como um movimento de 100 pip (1.0984-1.0884 = 0.0100). Suponha que USD / JPY (o iene japonês) cai de 117,83 para 116,83. Este também é um movimento de 100 pip (117,83-116,83 = 1,00) porque o preço mudou em 100 da unidade mais pequena (0,01 para este par).
Calculando ganhos e perdas em pips e dólares e cêntimos.
Primeiro, assumiremos que pensamos que o valor do euro aumentará em relação ao dólar dos EUA. Assim, compramos 100.000 unidades de EUR / USD ao preço de 1.1000. Para completar este comércio, estamos efetivamente comprando 100 mil euros ao preço de 110 mil dólares dos EUA.
Digamos que o par eleva 100 pips para 1.1100.
Os 100.000 euros que compramos agora valem 111 mil dólares dos EUA. Depois de subtrair os 110 mil dólares dos EUA que investimos, ficamos com um lucro de US $ 1.000.
Cada pip é, portanto, vale 10 dólares cada.
Alternativamente, suponha que pensemos que o valor do euro diminuirá em relação ao dólar americano. Nós vendemos 100.000 unidades do par EUR / USD, efetivamente trocando 100.000 euros para comprar dólares. Os 100.000 euros comprarão US $ 110.000 dólares dos EUA à taxa de câmbio cotada (100.000 * 1.1000 = $ 110.000).
Vamos assumir que o mercado se move a nosso favor. EUR / USD cai 200 pips para 1.0800.
Podemos sair desta posição com lucro. Os 110.000 dólares dos EUA que possuímos são convertidos de volta em euros à nova taxa de câmbio de 1.0800 dólares por euro. Os 110.000 dólares dos EUA convertem-se em 101.851,85 euros à nova taxa de câmbio. Subtrair os 100.000 euros que custou para abrir o comércio para obter lucro 1.851,85 euros.
O lucro de 1.851,85 euros deve ser convertido de volta para dólares à taxa de câmbio atual de 1.0800. Multiplique seu lucro em euros (1.851,85) pela taxa de câmbio (1.0800) para obter US $ 2.000 de lucro. Dado o par movido por 200 pips, sabemos que cada pip é, portanto, vale US $ 10.
Embora a matemática possa parecer intimidante no início, calcular ganhos e perdas em divisas é tão simples quanto converter uma moeda em outra moeda, uma e outra vez. Afinal, isso é todo o comércio cambial é - vender uma moeda para outra moeda à taxa atual, esperando que no futuro você possa converter a moeda de volta a uma taxa mais favorável, criando um lucro.
E falando de lucro, se você está pronto para começar a investir, seja em ações domésticas ou estrangeiras, estamos aqui para ajudar. Dirija-se ao nosso Centro de Broker, e nós o ajudaremos a começar sua jornada de investimento.
Este artigo faz parte do Centro de Conhecimento de The Motley Fool's, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma fantástica comunidade de investidores. Adoramos ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões sobre o Centro de Conhecimento em geral ou sobre esta página em particular. Sua contribuição nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor! Entre em contato com o knowledgecenter @ fool. Obrigado - e toca!
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ganhos e perdas de Forex
Este artigo descreve os dados da Câmbio em moeda estrangeira na guia Saldos de um período contábil.
Consulte Saldos do período de contabilidade para obter informações sobre as outras seções na guia Saldos. Consulte Conversão de moeda estrangeira para obter mais informações sobre conversão de moeda em Zuora.
Pré-requisitos.
Sua Moeda Inicial deve ser configurada antes de poder usar esse recurso.
Quais são os ganhos e perdas de moeda estrangeira?
Quando você vende produtos ou serviços para clientes em moeda estrangeira, o valor dessa moeda muda com base na taxa de câmbio. Se o valor da moeda subir ou descer depois de facultar um cliente, mas antes de recolher o pagamento, obteve um ganho ou perda em moeda estrangeira nessa nota fiscal.
Ganhos e Perdas Realizados.
Um ganho ou perda é "realizado" quando o cliente paga a factura. Por exemplo, digamos que sua Moeda Inicial é USD e você envia uma fatura de 100 GBP para um cliente britânico. Na Data da Fatura, 100 GBP valem 150 USD. Na data em que o cliente paga a fatura, o valor de 100 GBP subiu para 155 USD. Portanto, você faz um ganho realizado de 5 USD.
A tabela a seguir resume o ganho / perda realizado.
(100 GBP = 150 USD)
(100 GBP = 155 USD)
Ganhos e perdas não realizados.
Um ganho ou perda é "não realizado" se a fatura não tiver sido paga até o final do período contábil. Por exemplo, digamos que sua Moeda Inicial é USD e você envia uma fatura de 100 GBP para um cliente britânico. Na Data da Fatura, 100 GBP valem 150 USD. A fatura não foi paga até o final do período contábil atual. No último dia do período contábil atual, o valor de 100 GBP caiu para 145 USD. Portanto, no final do período contábil atual, você possui uma perda não realizada de 5 USD.
A tabela a seguir resume o ganho / perda não realizado.
(100 GBP = 150 USD)
(100 GBP = 145 USD)
Visualizando seus dados de câmbio de moeda estrangeira.
Depois de executar um saldo de avaliação ou fechar um período contábil, você pode exibir a guia Saldos para obter dados sobre seu saldo de câmbio estrangeiro para esse período.
Os dados da Moeda Estrangeira estão disponíveis na guia Saldos para períodos contábeis com data de início em 01-01-2018 ou após esse período. Os períodos de contabilidade antes dessa data não terão dados da Câmbio.
Você pode visualizar o seguinte:
Resumo da Moeda de Moeda Estrangeira Relatório Realizado de Ganho / Perda Relatório Detalhado Relatório de Ganho / Perda Não Realizado.
Cada um destes é descrito em detalhes abaixo.
Tenha em atenção que tipos de transações de origem e tipos de transações adicionais estão disponíveis apenas se você habilitar o recurso Avançado de Liquidação de AR e o recurso de Liquidação de Item de Fatura.
O recurso Advanced AR Settlement está em disponibilidade limitada. Esse recurso inclui pagamentos não aplicados, notas de crédito e débito e liquidação de itens de fatura. Se você deseja acessar o recurso, envie uma solicitação no Zuora Global Support.
O recurso de liquidação do item da factura está em disponibilidade limitada. Se você deseja acessar o recurso, envie uma solicitação no Zuora Global Support.
Visualizando saldos consolidados ou saldos para moedas individuais.
Para ver um saldo consolidado de ganhos / perdas de câmbio em moeda estrangeira para todas as moedas, selecione & quot; Vista consolidada & quot; no menu suspenso Moeda. Observe que, se você selecionar a Visão consolidada, as informações de perda e perda de moeda estrangeira são exibidas na seção Contas a Receber da guia Saldos.
Você também pode selecionar moedas individuais no menu suspenso para ver os saldos somente para essa moeda.
Câmbio de moeda estrangeira.
Para ver o saldo da Moeda Estrangeira na UI do Zuora, navegue até o período contábil, selecione a guia Saldos, selecione a moeda estrangeira que deseja visualizar no menu suspenso Moeda e, em seguida, role para a seção Câmbio .
A figura a seguir mostra o saldo da Moeda Estrangeira na UI da Zuora.
Observe que a Zuora atualmente não fornece dados de perda e perda de moeda estrangeira para o saldo de crédito. Clique em [Baixar todos os ajustes de saldo de crédito] para baixar uma exportação de fonte de dados pré-configurada que pode ajudá-lo a calcular manualmente ganhos e perdas em moeda estrangeira para o seu saldo de crédito.
Relatório Realizado de Ganho / Perda Detalhada.
O relatório detalhado Gain / Loss detalhado fornece uma lista de transações com seus ganhos e perdas em moeda estrangeira realizados para o período contábil.
Faça o download da UI do Zuora.
Navegue até o resumo da Moeda Estrangeira e clique em [Download Ganho / Detalhe de Perda]. Uma caixa de diálogo é exibida. Selecione Ganho / Perda Realizados e clique em OK.
Baixe através de um URL.
Use o seguinte URL, onde você substitui com o ID do período contábil para o qual deseja visualizar os dados de ganhos / perdas realizados:
Para encontrar o ID do período contábil, navegue até Zuora Finance & gt; Períodos Contábeis e clique no período contábil. Na página do período contábil, copie a seqüência de letras e números após id = no final do URL, por exemplo, 8a8081ae4b9a132a014bfc6721861190.
Campos no relatório de perda / perda perdida realizada.
A tabela a seguir descreve os campos que estão incluídos no relatório detalhado Ganho / Perda Realizado.
Número de conta do cliente.
Número da conta do cliente associado à transação.
Nome da conta do cliente associado à transação.
& lt; Customer Account Segments & gt;
Se você configurou qualquer segmento relacionado a contas de clientes, os nomes de segmentos aparecem aqui como cabeçalhos de coluna. Os segmentos são organizados em ordem alfabética.
Consulte Campos suportados por segmentos para obter informações sobre quais campos de conta de cliente são suportados em segmentos.
Moeda da conta do cliente.
Moeda da conta do cliente.
Moeda doméstica definida no seu inquilino.
Tipo de transação de origem.
Tipo de transação da transação de origem. Podem ser os seguintes valores:
Nota de crédito do item de fatura de fatura (somente disponível se você habilitar o recurso de Liquidação AR Avançado) Memorando de débito (somente disponível se você habilitar o recurso Avançado de Liquidação de AR) Item de Memória de Débito (disponível somente se você habilitar o recurso Avançado de Liquidação AR) Pagamento Não Aplicado disponível se você habilitar o recurso Avançado de Liquidação de AR) Item de Memória de Crédito (disponível somente se você habilitar o recurso Avançado de Liquidação AR) Pagamento de faturamento (aplicativo futuro)
Um pagamento de faturamento (aplicativo futuro) ocorre quando a data de pagamento é anterior à Data da Fatura.
Data de Transação de Origem.
Data da transação da transação de origem.
Número de transação de origem.
Número da transação da transação de origem.
Data de Taxa de Câmbio da Fonte de Transação.
Data da taxa de câmbio da transação de origem.
Por exemplo, se a transação de origem for uma fatura, o valor desse campo será o que ocorrer mais cedo na Data da Fatura e Data de Publicação.
Taxa de troca de transação de origem.
Taxa de câmbio na Data de Taxa de Câmbio de Transação Fonte.
Tipo de transação do valor aplicado. Podem ser os seguintes valores:
Pagamento da fatura Pagamento Pagamento da fatura Reembolso.
Tipo de transação do valor aplicado. Podem ser os seguintes valores:
Data em que ocorreu a transação.
Número de transação, como P-00000001 para pagamento de fatura.
Montante Aplicado (Moeda da Transação)
O valor aplicado na moeda da transação.
Data da Taxa de Câmbio da Transação.
Data da taxa de câmbio da transação.
Por exemplo, se a transação for um pagamento de fatura, o valor desse campo será a data de pagamento.
Taxa de Câmbio de Transação.
Taxa de câmbio na Data da Taxa de Câmbio da Transação.
Valor Aplicado Fonte (Moeda Inicial)
Valor do valor aplicado em sua moeda doméstica na Data de Taxa de Câmbio de Transação Fonte.
Fonte de Montante Aplicado da Moeda Aplicada.
A discrepância causada pelo arredondamento do montante aplicado na fonte durante a conversão de moeda. Precisa para nove casas decimais.
Montante Aplicado (Moeda Inicial)
Valor do valor aplicado em sua moeda doméstica na Data da Taxa de Câmbio da Transação.
Montante Aplicado do arredondamento da moeda.
A discrepância causada pelo arredondamento do montante aplicado durante a conversão de moeda. Precisa para nove casas decimais.
Ganhos ou perda de moeda estrangeira realizada para a transação.
Para uma Fatura, calculada da seguinte forma:
FX Ganho / Perda = Taxa de Câmbio de Transação * Montante Aplicado (Moeda de Transação) - Fonte Taxa de Câmbio de Transação * Montante Aplicado (Moeda de Transação)
Para um pagamento de faturamento (aplicativo futuro), calculado da seguinte forma:
Ganho / perda de FX = taxa de câmbio de transação de origem * Montante aplicado (moeda de transação) - taxa de câmbio de transação * valor aplicado (moeda de transação)
Arredondamento de moeda Gain / Loss de FX.
A discrepância causada pelo arredondamento do valor Ganho Ganho / Perda. Precisa para nove casas decimais.
Relatório detalhado de perda / perda não realizado.
O relatório detalhado Gain / Loss não realizado fornece uma lista de transações com os ganhos e perdas em moeda estrangeira não realizados durante o período contábil.
Faça o download da UI do Zuora.
Navegue até o resumo da Moeda Estrangeira e clique em [Download Ganho / Detalhe de Perda]. Uma caixa de diálogo é exibida. Selecione Ganho / perda não realizado e clique em OK.
Baixe através de um URL.
Use o seguinte URL, onde você substitui com o ID do período contábil para o qual deseja visualizar os dados de perda / perda não realizados:
Para encontrar o ID do período contábil, navegue até Zuora Finance & gt; Períodos Contábeis e clique no período contábil. Na página do período contábil, copie a seqüência de letras e números após id = no final do URL, por exemplo, 8a8081ae4b9a132a014bfc6721861190.
Campos no relatório de perda / perda perdida não realizada.
A tabela a seguir descreve os campos incluídos no relatório detalhado Gain / Loss não realizado.
Número de conta do cliente.
Número da conta do cliente associado à transação.
Nome da conta do cliente.
Nome da conta do cliente associado à transação.
& lt; Customer Account Segments & gt;
Se você configurou qualquer segmento relacionado a contas de clientes, os nomes de segmentos aparecem aqui como cabeçalhos de coluna. Os segmentos são organizados em ordem alfabética.
Consulte Campos suportados por segmentos para obter informações sobre quais campos de conta de cliente são suportados em segmentos.
Moeda da conta do cliente.
Moeda da conta do cliente.
Moeda doméstica definida no seu inquilino.
Tipo de transação de origem.
Tipo de transação da transação de origem. Podem ser os seguintes valores:
Nota de crédito de faturamento (disponível apenas se você habilitar o recurso Advanced Settlement AR) Memória de débito (disponível somente se você habilitar o recurso Advanced Settlement AR) Pagamento não aplicado (disponível apenas se você habilitar o recurso Advanced AR Settlement) Pagamento de faturamento (aplicativo futuro)
Um pagamento de faturamento (aplicativo futuro) ocorre quando a data de pagamento é anterior à Data da Fatura.
Data de Transação de Origem.
Data em que a transação de origem ocorreu.
Número de transação de origem.
Número de transação da transação de origem, como INV00000001 para uma Fatura.
Saldo de transação de origem (Moeda de transação)
Saldo restante da transação de origem na moeda da transação.
Por exemplo, se a transação de origem for uma fatura por US $ 100 e o cliente pagou US $ 25 no final do período contábil, esse campo exibirá o saldo remanescente de US $ 75.
Data de Taxa de Câmbio da Fonte de Transação.
Data da taxa de câmbio da transação de origem.
Por exemplo, se a transação de origem for uma fatura, o valor desse campo será a Data da Fatura.
Taxa de troca de transação de origem.
Taxa de câmbio na Data de Taxa de Câmbio de Transação Fonte.
Finalização da Data da Taxa de Câmbio.
Data usada para determinar a taxa de câmbio final. O valor deste campo é o que for anterior:
Data do último dia do período contábil Data em que o saldo experimental foi executado ou o período contábil foi encerrado.
Finalização da Taxa de Câmbio.
A taxa de câmbio na Data de Taxa de Câmbio Final.
Saldo de transação de origem (Moeda inicial)
Valor do valor aplicado em sua moeda doméstica na Data de Taxa de Câmbio de Transação Fonte.
Arredondamento da moeda do balanço da transação de origem.
A discrepância causada pelo arredondamento do saldo da transação de origem durante a conversão de moeda. Precisa para nove casas decimais.
Saldo de transação final (Moeda inicial)
Valor do valor aplicado na sua moeda nacional na Data da Taxa de Câmbio Final.
Encerramento do balanço da moeda do saldo da transação.
A discrepância causada pelo arredondamento do saldo final da transação durante a conversão de moeda. Precisa para nove casas decimais.
Ganho ou perda de moeda estrangeira não realizada para a transação.
Para uma Fatura, calculada da seguinte forma:
Ganho / Perda de FX = Taxa de Câmbio Final * Saldo de Transação de Fonte (Moeda de Transação) - Taxa de Câmbio de Transação Fonte *
Saldo de transação de origem (Moeda de transação)
Para um pagamento de faturamento (aplicativo futuro), calculado da seguinte forma:
FX Gain / Loss = Fonte Taxa de Câmbio de Transação * Saldo de Transação de Fonte (Moeda de Transação - Taxa de Câmbio de Término * Saldo de Transação de Origem (Moeda de Transação)
Arredondamento de moeda Gain / Loss de FX.
A discrepância causada pelo arredondamento do valor Ganho Ganho / Perda. Precisa para nove casas decimais.
Reversão de período anterior.
Este campo exibe um valor de Y se você precisar reverter o Ganho / Perda de FX no período contábil anterior. Caso contrário, o campo permanece em branco.

Contabilização de transações em moeda estrangeira.
Se o seu negócio emite facturas ou faz compras em moeda estrangeira, a Wave irá automaticamente acompanhar a forma como estes valores se convertem para sua moeda "doméstica" para manter sua contabilidade precisa.
Se você quiser entender o que o Wave está fazendo "por trás das cenas", então arrega-se as mangas enquanto mergulhamos em tudo o que você queria saber sobre a troca de livros eletrônicos, mas tem medo de perguntar!
Não se importa com isso, mas apenas quer as etapas da contabilidade? Ir para operações de contabilidade em operações de contabilidade em Wave.
Ganhos e Perdas de Câmbio em Transações.
Antes de entrar nos detalhes, você pode estar se perguntando: "Por que isso é mesmo uma coisa?" Vamos lidar com isso primeiro!
Wave usa o método de competência, o que significa que os rendimentos e despesas são reconhecidos no momento em que são incorridos; não quando o dinheiro muda de mãos. Usando o método de acumulação dá-lhe a imagem mais precisa de como seu negócio está funcionando, mas abre uma questão: E se o dinheiro que eu recebo contra uma fatura é diferente do rendimento que eu originalmente reconheci? Isso pode acontecer porque você sofre uma dívida ruim ou - como estamos considerando agora - porque você faturou em uma moeda estrangeira e o valor desse valor em moeda na sua moeda doméstica mudou entre quando você criou sua fatura e quando recebeu o pagamento.
Aqui está um exemplo que, com esperança, tornará isso mais claro:
Sua primeira venda para Galactic Tours (Mars) Inc.
No final do ano passado, você ganhou seu primeiro contrato com a Galactic Tours (Mars) Inc., para escrever um guia de viagem para os EUA para visitantes de Marte. (Parabéns!) Você concordou com uma taxa fixa em moeda marciana - The Martian Bar.
Você completou o trabalho até o final de fevereiro e, em 1º de março, você faturou seu cliente a taxa acordada de 10.000 Bares. Sua moeda de contabilidade de base é o dólar dos EUA, e nessa data cada dólar de US valia exatamente 2 bares marcianos. (Ou, por outras palavras, cada Bar Marciano era de US $ 0,50 c).
Você faturou seu cliente usando o Wave, que registrou a transação em US Dollars como este:
Wave registra o valor da transação na sua moeda de contabilidade de base: US $!
Galactic Tours (Mars) Inc. acabou por ser um bom cliente e pagou sua fatura estritamente nos 30 dias acordados. Ainda melhor: quando pagaram, o Martian Bar se fortaleceu em relação ao US $. Considerando que quando você levantou sua fatura MB 10 000 convertida para US $ 5,000, agora valia US $ 5,500. (MB 1 = US $ 0,55c, ou US $ 1 = MB 1,82)
Você depositou US $ 5,500 em sua conta corrente e correu para casa para atualizar sua contabilidade na Wave. (Você está interessado. Nós gostamos disso!) Vamos fazer isso.
Mas "Aguente!", Você diz. "Meu saldo de contas a receber foi de apenas US $ 5.000 - como podemos credenciar US $ 5.500? Isso não faz sentido! "
Você está certo - não. Você recebeu 500 dólares americanos mais do que esperava, então precisamos gravar isso de alguma forma. É seu dinheiro - você pode mantê-lo ou gastá-lo como você, em sua empresa, então talvez seja renda? Talvez devêssemos ter recebido o pagamento assim:
Isso é melhor, mas ainda não é perfeito. Seu sistema de contabilidade não deve dizer o que você tem, o que você deve e o que é devido a você; Ele também deve ajudá-lo a analisar e entender o que aconteceu no seu negócio. Você não fez mais US $ 500 de vendas, por isso seria confuso registrar as transações dessa forma. O que aconteceu foi que você ganhou US $ 5.000 em trabalho; Você contratou e faturou isso em bares marcianos; e quando você foi pago, teve sorte e marcou mais US $ 500 no movimento de moeda.
Dado que é o que realmente aconteceu, é isso que suas contas devem mostrar. Então vamos combinar todas as etapas e ver tudo em conjunto:
Desta vez, estamos realmente bem. Nossos saldos contabilísticos e descrevem com precisão o que aconteceu. Temos um saldo zero em Contas a Receber; e nós reconhecemos o rendimento adicional resultante do movimento favorável no Martian Bar, mas não o confundimos com nossa receita de vendas.
Como mencionado anteriormente, quando você faz transações em Moeda Estrangeira, a Wave faz muito trabalho pesado para você. Na verdade, no exemplo dado acima, se você foi e olhou sua declaração de renda e balanço na Wave em 31 de março, você teria visto a Wave acabar bastante como no nosso exemplo: US $ 5.000 de vendas; $ 500 Gain on Foreign Exchange, $ 5,500 no Banco, e nenhum saldo pendente nas Contas a Receber. Tudo bom!
Mas aqui está uma pergunta: o que Wave mostra em 30 de março, 1 segundo antes de você ter pago?
Ganhos e Perdas Não Realizados em Câmbio.
Se pensarmos sobre isso por um tempo, é bem claro que, no instante em que recebemos o pagamento (supondo que lemos as notícias financeiras galácticas de tempos em tempos) tivemos uma ótima idéia de que estávamos na nossa nota fiscal do Martian Bar . Na verdade, sabendo que quando o pagamento foi recebido, percebemos um ganho de US $ 500, parece lógico que 1 segundo antes disso, tivemos um ganho não realizado de US $ 500.
Isto é praticamente como os contadores pensam sobre ganhos e perdas de câmbio antes de receberem um pagamento. Voltemos um olhar sobre o exemplo do Galactic Tours (Mars) Inc..
Galactic Tours (Mars) Inc, pouco antes de recebermos o pagamento.
Da última vez que olhamos nossas transações Galactic Tours, acabamos com esse bom resumo do que aconteceu:
Então, como isso seria exatamente o segundo antes de recebermos o pagamento, sabendo que em vez de um ganho realizado, de fato, temos um ganho não realizado?
"Isto vai ser uma caminhada no parque!", Ouço você dizer. "Nós apenas trocamos o Ganho realizado em câmbio por um ganho não realizado, e é claro que ainda não fomos pagos, então o banco e as operações de contas a receber no 30 desaparecem".
Mas agora nossas entradas estão fora de equilíbrio. Onde está o item de equilíbrio para o ganho não realizado de US $ 500? Puzzler!
Bem, de fato, isso é bastante fácil de descobrir, seguindo o mesmo tipo de princípios que aplicamos à receita faturada. Quando você factura um cliente, não sabe com certeza que você será pago. Wave registra o valor da fatura como Vendas e o dinheiro que você deve receber do seu cliente (mas não pode) como Contas a Receber. Um segundo antes de você ter pago, você não sabia com certeza que as Galactic Tours iriam pagar. Você ainda estava aguardando o Account Receivable. E você não sabia com certeza que você iria fazer o seu ganho de moeda. Não só as viagens galácticas não conseguiram pagar; O Bar Marciano poderia ter entrado em colapso contra o Dólar daquele ano antes que eles lhe pagassem!
Quando você está esperando dinheiro de um cliente, mas ainda não obteve o dinheiro no banco, isso é Contas a Receber. Portanto, parece lógico que, se você está esperando um ganho cambial nesse dinheiro, mas ainda não está no banco, isso também seria Contas a Receber, ou pelo menos Algo semelhante a, mas não exatamente o mesmo, Contas a Receber.
Bom o bastante. Vamos por um momento:
Mas, sério, "Algo parecido, mas não exatamente o mesmo, Contas a Receber" ?! Isso dificilmente tira a língua, e não é a melhor descrição do ativo que estamos esperando em transformar em dinheiro. Esse recurso é simplesmente um ganho não realizado na troca, então por que não vamos chamar isso?
E isso, senhoras e senhores, é por isso que você vê o Ganho não realizado no intercâmbio (estrangeiro) em sua demonstração de resultados e seu balanço patrimonial. São duas contas diferentes com quase exatamente o mesmo nome!
Quando você vê Ganho não realizado em câmbio em sua demonstração de resultados, é a conta de renda do ganho não realizado. Quando você vê Ganho não realizado na troca em seu balanço, é a conta de ativos de ganhos não realizados.
Perdas de câmbio e Ganhos / Perdas em contas funcionam da mesma forma!
A discussão acima focada nos ganhos cambiais em uma fatura emitida. Manipulação de perdas cambiais e ganhos e perdas em contas, é muito similar:
Uma perda realizada na troca é registrada como uma Despesa, reportada como Perda em Câmbio *. Uma perda não realizada em troca é reportada como perda não realizada em câmbio (conta de renda), equilibrada pela Perda não realizada em troca (conta de passivo). Os ganhos e perdas de câmbio em contas entre a data da factura do seu fornecedor e a data em que você efetuou o pagamento são tratados com as mesmas contas de ganho / perda.
* Nota: A conta de equilíbrio para um Ganho Realizado ou Perda Realizada em Câmbio é sempre uma conta de pagamento. Você percebeu o ganho ou a perda em seu banco!
Contabilidade de transações de moeda estrangeira em ondas.
A Wave usa as taxas de câmbio diárias diárias de mercado intermediadas para rastrear e reportar seus ganhos e perdas de moeda estrangeira não realizados diariamente. Estes podem não ser precisamente o valor que você receberia se você tentasse trocar o dinheiro no banco, mas isso realmente não importa: os valores estão próximos o suficiente e eles serão diferentes amanhã!
Quando a taxa de câmbio é importante quando a moeda é efetivamente trocada: quando você percebe seu ganho ou perda. E você conta a Wave esses números.
Câmbio quando você cria uma Fatura em Moeda Estrangeira.
Quando você cria uma fatura em uma moeda estrangeira, nenhum dinheiro real se move. Wave calcula a taxa de câmbio para você. Não há nada para você fazer!
Exemplo: Faturamento da Companhia dos EUA em dólares canadenses.
Câmbio quando você registra um pagamento em uma Fatura em Moeda Estrangeira.
Quando você registra o pagamento em seu banco de moeda local, existe um movimento real de dinheiro. Qualquer diferença entre o valor calculado quando a fatura foi criada e o valor real que seu banco será seu ganho (ou perda) cambial realizado.
À medida que você adiciona detalhes do pagamento da fatura na Wave, no momento em que você seleciona uma Conta de Pagamento que é uma moeda diferente da moeda da fatura, a Wave irá mostrar-lhe a Taxa de Câmbio de hoje e a quantidade convertida.
Você pode, e você deve, alterar a taxa de câmbio para que a quantidade convertida corresponda ao que realmente foi recebido em seu banco.
Exemplo: recebendo US $ 6,423.10 para liquidar a nota fiscal de US $ 8.550.
Como calcular a taxa de câmbio real alcançada.
Wave permite que você insira a taxa de câmbio real que você alcançou, mas você não sabe disso. Você conhece a quantia de dinheiro que recebeu no banco. Para obter a taxa de câmbio que você conseguiu, divida o valor que você vê chegando em nosso banco pelo valor da fatura em moeda estrangeira. Digite esse número na caixa Taxa de câmbio e verifique se a caixa da Montante convertido está exibindo o valor que você espera.
Perguntas frequentes sobre moeda estrangeira.
OK - as perguntas mais frequentes são exageradas. Mas você é, obviamente, um dos poucos estimados que realmente querem entender sua contabilidade, então aqui estão algumas das questões mais comuns e também mais envolvidas que recebemos na sala de atendimento da Wave.
Não emite facturas ou recebo contas em moeda estrangeira, mas tenho um monte de recibos em moeda estrangeira por despesas que paguei. Como devo reservar isso?
Boas notícias! Se você não emitir facturas em moeda estrangeira para vender a crédito, ou receber contas de moeda estrangeira que você paga mais tarde (e você não tem contas bancárias em moeda estrangeira), não há necessidade de se preocupar com a contabilidade de moeda estrangeira. Tudo o que você leu nesta página realmente só se aplica quando há uma lacuna no tempo entre quando você reconhece uma venda ou compra em sua contabilidade, e quando o dinheiro real muda de mãos.
Se você tem uma carteira ou uma bolsa cheia de recibos que você pagou em uma viagem de negócios estrangeira, ou uma taxa externa regular que chega em seu cartão de crédito por mês, basta registrar como despesa o equivalente em sua própria moeda. Se a compra foi traduzida para US $ 82,15 no extrato do seu cartão de crédito, registre $ 82.15!
Posso mudar as taxas de câmbio que Wave calcula?
A Wave usa um feed atualizado diariamente das taxas de câmbio do meio do mercado para calcular o equivalente em seu país de origem de quaisquer faturas, contas ou depósitos bancários estrangeiros que você crie e rastrear ganhos e perdas não realizados a partir deste ponto. Você não consegue mudar essa taxa de câmbio, mas também não há necessidade, porque seus ganhos e perdas não realizados são apenas "estmatos" até que sejam realizados.
Sempre que há uma troca real de fundos entre contas em diferentes moedas, no entanto, ou para liquidar uma conta de moeda estrangeira ou fatura, então você pode entrar a taxa de câmbio real alcançada.
Onde vejo ganhos e perdas em moeda estrangeira em contas bancárias em moeda estrangeira?
Wave calcula automaticamente seus ganhos e perdas não realizados e realizados decorrentes de transações de moeda estrangeira. Ganhos e perdas nas contas do Banco de Moeda Estrangeira precisam ser rastreados separadamente criando uma ou mais Operações de Diário, conforme detalhado neste artigo separado.
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Como são os ganhos cambiais & amp; Perdas relatadas?
Quando uma empresa conduz negócios em uma moeda que normalmente não usam, a empresa terá um ganho ou perda de transação em moeda estrangeira. O ganho ou perda vem de uma mudança na taxa de exibição da moeda estrangeira a partir do dia em que a empresa entra na transação e no dia em que a empresa paga na moeda estrangeira.
Gravando a Transação Inicial.
"Compras de débito" e crédito "Contas a pagar". O valor de débito e crédito é baseado na taxa de câmbio atual. Por exemplo, se US $ 1 equivale a 1,2 euros e a empresa adquira 10 mil euros de produtos, então debita US $ 8,333.33.
Gravando o Exchange for a Loss.
Quando a taxa de câmbio cai, por exemplo, para 1,1 euros para o dólar, a troca terá uma perda. Débito "Contas a Pagar" e "Perda de Câmbio", em seguida, crédito "Dinheiro". Débito "Contas a Pagar" pelo mesmo valor ao registrar a transação e crédito "Dinheiro" pelo valor do caixa efetivamente pago. A diferença entre o "Caixa" e "Contas a Pagar" é a perda.
Gravando o Exchange for a Gain.
Quando a taxa de câmbio aumenta, por exemplo, para 1,3 euros para o dólar, haverá um ganho. Débito "Contas a Pagar," Crédito "Dinheiro" e "Ganho em Câmbio". As contas a pagar são o mesmo montante debitado quando inicialmente registra a transação. O "caixa" é o valor do caixa trocado devido à nova taxa de câmbio. A diferença entre "Contas a Pagar" e "Pagamento em dinheiro" é o ganho na troca.
Impacto das demonstrações financeiras.
Ganhos e perdas são reportados na demonstração do resultado. Isso aumentará ou diminuirá o lucro líquido do período.
Ganhos e Perdas Não na Demonstração de Resultados.
Os seguintes são ajustes de conversão e não são receitas: hedges econômicas para um investimento em uma entidade estrangeira, transações de longo prazo entre empresas e um ganho ou perda em um instrumento de hedge para um contrato em moeda estrangeira.
Referências.
Sobre o autor.
Carter McBride começou a escrever em 2007 com a seção de IP do CMBA. Ele escreveu para Bureau of National Affairs, Inc e vários sites. Ele recebeu um Prêmio CALI para o Impacto Real da Oferta Pública Inicial da MasterCard em 2008. McBride é advogado com um Juris Doctor da Case Western Reserve University e um Master of Science em contabilidade da University of Connecticut.
Créditos fotográficos.
Imagem terrestre terrestre de Nicolas D da Fotolia.
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